Акция! Налог на прибыль, НДС и налог на имущество: актуальные вопросы 2020 года

План

Скачать программу
в PDF

1. Статья 54.1 НК РФ – основной инструмент налоговиков, позволяющий доначислять крупные суммы НДС и налога на прибыль

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Проблемы, обусловленные проблемностью контрагента. Свежие примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и ст.54.1 НК РФ.

2. Налог на прибыль

• Изменения на 2020 год (амортизируемые ОС, перенос убытков и др.).
• Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
• Учет в составе доходов кредиторской задолженности;
• Доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
• Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
• Расходы по длительным договорам займа с отсрочкой уплаты процентов;
• Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
• Учет расходов и убытков прошлых лет.

3. НДС

• Изменения на 2020 год (реорганизация, вычеты по НМА и др.).
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, предоставление питания сотрудникам, рекламная раздача, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.), реализация имущественных прав и др.).
• Применение налоговых вычетов (вычеты по расходам на рекламу, по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, по авансам выданным и др.).
• Счета-фактуры: отгрузочные, авансовые, корректировочные. Критичные и некритичные ошибки в оформлении.
• Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
• Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций, в том числе при «экспорте» работ (услуг).
• Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. 

4. Налог на имущество

• Объект налогообложения. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, новые решения ВС РФ. Неотделимые улучшения арендованного имущества.
• Изменения на 2020 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ