Бухгалтерский и налоговый учет курсовых разниц: советы эксперта
Лектор: Сагетдинова Эльвира Альбековна – аттестованный аудитор (c 1997 - аттестат по общему аудиту, c 2012 - квалификационный аттестат аудитора). Сертифицированный внутренний аудитор (CIA), АССА. MBA в области корпоративных финансов. Практический опыт работы в области учета, налогообложения и аудита - более 25 лет. Является так же практикующим юристом с большим опытом ведения хозяйственных споров.
19 августа 2024, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, любой режим налогообложения
1. Понятия «курсовые» и «суммовые» разницы и основания их появления: валютные договоры, договоры в у.е. с расчетами в рублях.
2. Особенности расчета и отражения в бухгалтерском учете положительных и отрицательных курсовых разниц.
3. Особенности расчета и отражения в налоговом учете положительных и отрицательных курсовых разниц, образовавшихся в период 2022-2024 гг.
4. Особенности расчета и отражения в налоговом учете положительных и отрицательных курсовых разниц, образовавшихся в период до 2022 года и в 2025 году.
5. Оформление счетов-фактур и курсовые разницы, право на вычет НДС.
6. Бухгалтерский и налоговый учет курсовых разниц, возникающих при исполнении договора комиссии и агентского договора.
7. Бухгалтерский и налоговый учет курсовых разниц, возникающих при исполнении договора займа у кредитора и должника.
8. Отражение курсовых разниц в декларации по налогу на прибыль и отчете о финансовых результатах.
9. Расхождения между годовой декларацией по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах из-за курсовых разниц: как написать пояснения по запросу налогового органа.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день ! прошу помочь разобраться в нашей ситуации : сделали зачет-Третьего лица перед нашей организацией в валюте (корр долга ) , задолженности нет перед поставщиком, в ОСВ все закрылось, но продолжает начисляться курсовая разница на основной долг .
Доброе утро. На каких счетах корректнее отражать курсовые разницы 09,77 или как прочие расходы на 99? Курсовые разницы для налогового учета - временные или прочие расходы? Спасибо
Добрый день. При продаже валюты в 1С Бухгалтерии курсовые разницы считаются только в бухгалтерском учете, в налоговом учете нет. Это правильно?
У нас ВЭД и контракты в у.е. Руководство нашей компании не хочет применять курсовые разницы в компании. Что нужно сделать, чтобы курсовые разницы в 1С не возниклали?
Доброе утро. На каких счетах корректнее отражать курсовые разницы 09,77 или как прочие расходы на 99? Курсовые разницы для налогового учета - временные или прочие расходы? Спасибо
Добрый день. Наша организация импортер из Китая. В договоре расчеты с Поставщиком в долларах. Мы получили товар в долларах. Но предоплата была в юанях (по доп.соглашению). Как правильно рассчитать в этом случае курсовую разницу?
Добрый день. Как определить превышена ли норма расхода на проживание в командировке, если 01.08. выдан аванс в рублях - 50000 рублей, 02.08. - оплачено за проживание наличными в юанях - 4000 юаней, проживание с 05.08. по 09.08., норма расхода 120 долл. в сутки?
Контракт валютный в юанях, оплата осуществляется в валюте евро, при этом отдельно доп соглашением фиксируется курс оплаты, отличный от курса Банка России. Оплата происходит 2 частями (аванс и постоплата). Прошу разъяснить порядок принятия на учет товаров (по какому курсу) и отражение курсовых разницы при оплате.
Уточните пожалуйста про Уведомление. Если разницы начали возникать в 2023-2027 его надо подавать?
Аванс фиксируется доп соглашением в евро по курсу отличный от курса Банка России.
Уточните, пожалуйста, еще по норме расхода на проживание (вопрос был выше по АО). Норму расхода в 120 долларов пересчитать по курсу также на 01.08?
Есть ли какое-то письмо, что покупатель должен рассчитать НДС при договоре с курсом +1%
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
