8 495 260-7888
Нажимая кнопку, я даю свое согласие на обработку данных
РЕГИСТРИРУЙТЕСЬ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ
ДЛЯ ДОСТУПА К НАШИМ СЕРВИСАМ, УСЛУГАМ И ПОЛЕЗНЫМ МАТЕРИАЛАМ
Лекция

Доходы, расходы, убытки и резервы. Налог на прибыль и бухучет

Задайте вопрос лектору
Вопросы лектору
Обновить
Ольга Константиновна

12.11.2024 19:01
Организацией заключен договор с иностранным Агентом (резидентом ОАЭ, не взаимозависимым по отношению к российской организации), на основании условий которого Агент оказывает услуги по перечислению денежных средств иностранным контрагентам Организации. Какие налоговые последствия возникают у Организации при перечислении денежных средств в адрес Агента? Необходимо ли будет представить в налоговый орган Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов?
Наталья Григорьевна

13.11.2024 13:28
По какому курсу производится пересчет "валютных" расходов, связанных со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации, при отсутствии документа, подтверждающего покупку валюты сотрудником: на дату выдачи аванса в рублях или на дату утверждения авансового отчета? Может ли данный вопрос являться элементом учетной политики организации?
Ольга Константиновна

19.11.2024 09:58
Можно ли учесть для целей налогообложения прибыли затраты на дизайн-проект арендуемого под магазин помещения, если произведен расчет затрат на ремонт и принято решение не производить ремонт в связи с длительным сроком окупаемости? Договором аренды не предусмотрено возмещение затрат на ремонт арендодателем.
Светлана Александровна

19.11.2024 10:01
ООО платит за товары в Тайвань. через платежных агентов из Киргизии (страна ЕАЭС), из ОАЭ, из Таиланда, из Турции, из Гонконга. Платежный агент-нерезидент (иностранное лицо) имеет ИНН и стоит на учете в ИФНС, как иностранная организация (подтверждается в Открытых и общедоступных сведения ЕГРН об иностранных организациях). Интересует принятие единовременно в налоговом учете вознаграждения агента (сумма существенная). Интересует порядок отражения в налоговом учете отклонения курса, по которому агент готов принять исполнение договора от курса ЦБ.
Сергей Владимирович

19.11.2024 11:20
Как списать на расходы сумму задолженности по действующим взаимоотношениям с дебитором, по браку продукции своевременно не оформленного Актом более 3-лет назад? Акты сверки клиентом подписываются регулярно.
ТАТЬЯНА СТЕПАНОВНА

19.11.2024 12:04
ДОБРЫЙ день,как поступать в ситуации;Заказчик застройщик работающий по 214-ФЗ на 6% доходы.Минфин рекомендует определение НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ как -(доходы от продажи квартир-расходы на их строительство*6 %) вопрос: учтенные расходы на строительство могут быть принятыми,но НЕ ОПЛАЧЕННЫМИ?
Оксана

19.11.2024 12:31
Вопрос по оформлению командировки для группы сотрудников. Артисты направляются в командировку для участия в концерте в количестве 70 человек. Нужно ли делать для каждого Служебное задание? Должен ли каждый сдавать авансовый отчет? Мы делаем приказ на администратора и список сотрудников к нему. Администратор получает суточные на всех, выдает по ведомости, ведомость прикладывает к Авансовому отчету, делает отчет по командировке. Такой порядок нигде в законах не предусмотрен. Что бы Вы посоветовали в нашей ситуации? Спасибо.
Оксана Александровна

19.11.2024 13:14
Добрый день, Татьяна Леонидовна, можно ли учесть при налогообложении прибыли расходы на приобретение в офис телевизора, дорогого айфона (стоимость более 100 тыс.), проектора (для презентаций) Не будет ли вопросов у налоговой? Спасибо
Гюзель Тагировна

19.11.2024 13:37
Добрый день Татьяна Леонидовна,
вопрос по кредиторской задолженности с истекшим сроком давности в июне 2024г.
У нас был факторинг с поставщиком товаров. В апреле 2021 года фактор - банк, его лишают лицензии. Поставщик (действующий, мы работаем с ним и сегодня но уже по другому договору поставки) просит нас заплатить оставшийся долг на прямую поставщику, но мы отказываемся т.к. по договору мы все оплаты за товар оплачиваем фактору. И готовы оплатить этот долг но когда получим от временной администрации этого фактор-банка соответствующее письмо. И не много позже от временной администрации мы получаем уведомление, что у нас задолженность перед данным поставщиком отсутствует. Спустя 3 года кредиторская задолженность списывается, а поставщик запрашивает акт сверки по этому договору. И не смотря на срок исковой давности этот долг не списывает, высылает нам свой акт сверки с долгом.
Как в данном случаем поступить уже со списанной кредиторской задолженностью? По итогам года отменить списание кредиторской задолженности и оплатить поставщику или настаивать на письме временной администрации?
Екатерина

19.11.2024 14:08
Здравствуйте! Лизинг автомобиля на 12 месяцев, выкупная стоимость по договору 1000 руб. Как избежать налоговых рисков в связи с заниженной выкупной стоимостью?
Елена Валерьевна

19.11.2024 14:19
Добрый день! А компенсация за использование личного грузового автомобиля- нормирование тоже или уже по факту расходов,
Елена Александровна

19.11.2024 15:52
Добрый день,
Компания входит в международную группу компаний, предъявлен иск со стороны ИП, который выкупил долг у управляющей компании в связи с банкротством контрагента-покупателя другой компании входящий в МГ. На балансе нашей компании задолженность данному покупателю отсутствует, так как он не наш контрагент. По решению суда вынесено решение по взысканию данной задолженности с компании, которая входит в наш МГК. Генконсульство Молдова отклонила взыскание задолженности в пользу покупателя по формальным основаниям. ИП, который выкупил долг обратился в суд в адрес нашей компании, так как мы входим в одну группу с должником. Вопрос: данная задолженность в нашем балансе отсутствует, нужно ли создавать резерв по сомнительным долгам?
Вероника Вячеславовна

19.11.2024 16:06
Как списать расходы по приобретению для самозанятых авиабилетов и проживания ?

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
19 ноября 2024, вторник, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения
 
Сертификат ИПБР на 10 часов
 
Трансляция
 
Видеозапись не велась
 
Full HD видео
Мероприятие завершено
План
Скачать программу
в PDF

1. Признание доходов:

  • Реализация товаров (в т.ч. Недвижимости);
  • Реализация работ (услуг), в том числе по длительным договорам;
  • Признание дохода в виде кредиторской задолженности;
  • Признание доходов и расходов в виде курсовых разниц.

2. Признание расходов:

  • Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли:- соответствие требованиям ст.252 НК РФ (документальное подтверждение и экономическая обоснованность).
  • Особенности признания отдельных видов расходов:
    — командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, затраты на проезд на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата);
    — представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры и подарки для контрагентов);
    — расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ);
    — компенсации за использование личного имущества в служебных целях;
    — арендные (лизинговые) платежи;
    — расходы на покупку программного обеспечения (лицензий на программы для ЭВМ).

3. Учет убытков:

  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов);
  • Уступка права требования;
  • Реализация амортизируемого имущества;
  • Перенос убытков на следующие периоды.

4. Резервы (налоговый и бухгалтерский учет):

  • По сомнительным долгам;
  • На отпуска;
  • На выплату вознаграждений по итогам года.

5. Признание доходов (расходов) прошлых лет. Применение ст.54 НК РФ при выявлении ошибок и фактов несвоевременного признания доходов и расходов.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Проверьте качество трансляции: Тестовая трансляция

Технические требования
  • параметры компьютера должны обеспечивать комфортную работу с операционной системой Windows 7 (и выше), Android 5 (и выше) IOS 10 (и выше) и интернет браузером. Рекомендуемые параметры — процессор от 2 ГГц, ОЗУ от 4 Гб
  • наличие звукового оборудования (колонки или наушники);
  • для комфортной работы рекомендуем скорость соединения с интернетом от 4 Мбит/с;
  • должен быть открыт доступ к доменам *.runa.ru, *.cdnvideo.ru и *.v2b.ru по протоколам HTTP 80 и HTTPS 443. В случае невозможности назначить разрешение на уровне протоколов/портов, необходимо открыть весь исходящий/входящий трафик на указанные домены;
  • поддерживаемые браузеры для десктоп устройств: Google Chrome 71.x и выше, Firefox 11.12 2018 и выше, Яндекс.Браузер — 19.x и выше, Opera — 57.x и выше;
  • должен быть разрешен JavaScript;
  • блокировка всплывающих окон должна быть выключена;
  • должны быть разрешены файлы cookie;

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!