8 495 260-7888
Лекция

Годовая отчетность за 2024 г. Особенности учета в сложных ситуациях

Лектор: Букина Ольга Александровна - к.э.н, практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель Учебно-методического центра "Бухучет и аудит" НИУ "Высшая школа экономики", преподаватель УМЦ по обучению и переподготовке аудиторов и бухгалтеров при РЭА им. Г. В. Плеханова, преподаватель кафедры экономической теории ГАСИС. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика", "Финансовая газета". Тематика статей – разбор практики решения налоговых споров, бухгалтерский учет в строительстве, анализ отдельных участков учета. Автор книги "Азбука бухгалтера. От аванса до баланса", выдержавшей 25 изданий

 
18 декабря 2024, среда, c 10:00 до 15:00
 
6 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения
 
Сертификат ИПБР на 10 часов
 
Трансляция
 
Видеозапись не ведется
 
Full HD видео

1. Особенности формирования отдельных показателей баланса:

  • отражение капитальных вложений в балансе;
  • переквалификация внеоборотных и оборотных активов (ОС, НМА);
  • внеоборотные активы к продаже;
  • отражение запасов в бухгалтерском балансе;
  • расходы и доходы будущих периодов;
  • денежные средства в проблемных банках;
  • финансовые вложения и их обесценение;
  • оценочные обязательства по ПБУ 8/2010;
  • дебиторская задолженность: состав, выделение долгосрочной и краткосрочной задолженности,
  • резерв сомнительных долгов;
  • кредиторская задолженность организации: расшифровка, распределение на долгосрочную и краткосрочную задолженность;
  • займы, кредиты и проценты по ним;
  • дивиденды по итогам года.

2. Особенности составления Отчета о финансовых результатах.

3. Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.

  • Существенная информация об организации, финансовом положении, сопоставимости данных, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности.
  • Составление и обязательные элементы учетной политики организации (ПБУ 1/2008). Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности в связи с изменением в учетной политике.
  • События после отчетной даты (ПБУ 7/98), Информация о связанных сторонах (ПБУ 11/2008).

2. Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности в свете требований ПБУ 22/2010. Критерии существенной ошибки. Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности при исправлении существенных ошибок.

3. Упрощенный порядок учета. Особенности ведения учета и формирования отчетности субъектами малого предпринимательства Информация Минфина России N ПЗ-3/2024.

4. Последние обновления нормативной правовой базы в области администрирования налогообложения.

  • Основные положения налоговой реформы 2025 года.
  • Налоговая амнистия за дробление бизнеса в 2022 — 2024 годах.Декларация по туристическому налогу: ФНС разработала форму, формат и порядок заполнения.
  • Новая декларация по НДС.
  • Методические рекомендации ФНС РФ по внедрению электронного документооборота.ФНС назвала случаи, когда в уведомлении об исчисленных налогах чаще всего возникают ошибки.
  • Налоговый расчет доходов иностранных организаций: уточнен порядок заполнения.
  • Перечень контрольных соотношений, применяемых для обнаружения факта нарушения порядка, заполнения уведомления.
  • Роструд запустил сервис для заказа профилактического визита инспекции труда.
  • Росстат обновил формы статистической отчетности о ценах и финансах, зарплате и кадрах, финансовых вложениях и обязательствах, сведения об инвестиционной деятельности.Опубликованы показатели для скидки и надбавки к тарифу взносов на травматизм в 2025 году.
  • Повышен утилизационный сбор с 1 октября 2024 года.
  • С 1 марта 2025 года управляющие рынком компании будут контролировать применение арендаторами ККТ.
  • Стартовал пилотный проект «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами».
  • Гражданско-правовые договоры с самозанятыми и их переквалификация в трудовые.Прослеживаемые товары: ФНС обновила формы отчета об операциях и уведомлений.
  • Уведомление о контролируемых сделках: ФНС указала, до какого звена раскрывать цену товаров.

7. НДС

  • Уточнен список медицинских товаров для применения ставки 10%.
  • В декларацию по НДС введены новые коды операций.
  • Скорректирована форма счета-фактуры.
  • Объем и состав истребуемых документов в рамках камеральной проверки декларации по НДС. Позиция Минфина РФ.
  • Законен ли в рамках камеральной проверки по НДС запрос штатного расписания – и позиция суда.Заполнение корректировочного счета-фактуры, если меняются и количество и цена товара – Информация ФНС РФ.
  • Замена гарантии или поручительства при заявительном порядке возмещения НДС.
  • Сложные случаи применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет и т. д.
  • Вычет НДС без счетов-фактур – позиция ФНС РФ и судов.
  • Взыскание с контрагента сумму вычета по НДС, который не получен по его вине.
  • НДС на компенсацию за утраченное подрядчиком оборудование.
  • Начислять ли НДС со стоимости бесплатных обедов для сотрудников.
  • Соотношение момента фактической передачи результатов работ и подписания акта. Договоры поставки с особыми условиями передачи товаров. Этапы выполненных работ. Нужно ли платить НДС по работам, если счета-фактуры выставлены, а акты не подписаны.
  • Сколько звеньев в цепочке сделок может проверить ИФНС. Когда разрывы в цепочке НДС не повод для отказа в вычетах. Можно ли лишиться вычета, если ИФНС не сможет определить, как поставщик получил товар.
  • Можно ли через суд заставить контрагента сдать уточненную декларацию для получения вычета НДС.
  • Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара, если нет корректировочного счета-фактуры.

8. Налог на прибыль.

  • Обновленные контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль.При переходе на ОСНО можно учесть амортизацию по объекту, купленному на УСН.
  • Расходы подотчетного лица кассовые чеки без первички не подтверждают.
  • Может ли ИФНС доначислять налоги по данным ККТ.
  • Можно ли снимать расходы из-за ошибок в бухучете.
  • В каком случае прямые расходы можно учесть единовременно.
  • Нужна ли инвентаризация и приказ о списании дебиторской задолженности для ее учета в расходах.
  • Расхождение данных декларации и регистров налогового учета.
  • Списание дебиторской и кредиторской задолженности. Когда для признания долга безнадежным. недостаточно истечения срока исковой давности. Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы.
  • Сложные вопросы признания и документальное подтверждение отдельных видов расходов: материальные расходы, выплаты в пользу работников, арендные платежи, командировочные расходы, представительские расходы, расходы на рекламу, транспортные расходы, потери от брака и др.
  • Создание резервов – помогает ли это оптимизировать налоговую базу.
  • Обоснованность распределения расходов на прямые и косвенные расходы, формирование стоимости незавершенного производства. Когда затраты на ремонт являются прямыми.

9. НДФЛ и страховые взносы.

  • Иногородние работники: взносами облагают питание после трудоустройства.
  • Единая предельная база по взносам.Высокий тариф по взносам на травматизм из-за позднего подтверждения деятельности суд отменил .
  • Организация не получила запрос СФР по больничному листу из-за сбоя программы оператора, суд отменил штраф.
  • Взносы на травматизм: суд счел, что компенсации за разъездную работу не включают в базу.
  • Повышенный тариф страховых взносов уменьшены судом. Излишне взысканные взносы выплачиваются с процентами. Налоговые проверки и дробление бизнеса: какие критерии используют инспекции.
  • Материальная помощь, оплата дополнительного отпуска, путевок и питания – взносы не начисляются – позиция судов.
  • Неверный регистрационный номер в ЕФС-1 не основание считать отчет не представленным.
  • Договор оказания услуг суд признал трудовым.Заполнение ЕФС-1 при удаленной работе.
  • Если страхователь подал документы с опозданием.
  • Компенсация за задержку зарплаты облагается взносами и НДФЛ.

10. Разное.

  • Налог на имущество с неотделимых улучшений в арендованную недвижимость.
  • Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.
  • Налог на имущество по кадастровой стоимости; разделение недвижимости в бухучете: ФНС подготовила обзор практики КС РФ и ВС РФ.
  • Налог на имущество организации, исключаемой из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа.
  • Как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.

11. Разъяснения Минфина и ФНС РФ, судебная практика.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

 

Проверьте качество трансляции: Тестовая трансляция

Технические требования
  • параметры компьютера должны обеспечивать комфортную работу с операционной системой Windows 7 (и выше), Android 5 (и выше) IOS 10 (и выше) и интернет браузером. Рекомендуемые параметры — процессор от 2 ГГц, ОЗУ от 4 Гб
  • наличие звукового оборудования (колонки или наушники);
  • для комфортной работы рекомендуем скорость соединения с интернетом от 4 Мбит/с;
  • должен быть открыт доступ к доменам *.runa.ru*.cdnvideo.ru и *.v2b.ru по протоколам HTTP 80 и HTTPS 443. В случае невозможности назначить разрешение на уровне протоколов/портов, необходимо открыть весь исходящий/входящий трафик на указанные домены;
  • поддерживаемые браузеры для десктоп устройств: Google Chrome 71.x и выше, Firefox 11.12 2018 и выше, Яндекс.Браузер — 19.x и выше, Opera — 57.x и выше;
  • должен быть разрешен JavaScript;
  • блокировка всплывающих окон должна быть выключена;
  • должны быть разрешены файлы cookie;

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!