НДС, налог на прибыль, налог на имущество: готовим отчетность за 9 месяцев

План

Скачать программу
в PDF

 1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных проверок.

 2. Налог на прибыль

• Изменения 2019 года.
• Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
  — доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
  — убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  — деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС

•  Изменения, вступившие в силу с 01.07.2019. Новые правила применения вычетов и ведения раздельного учета «входного» НДС
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе предоставление питания сотрудникам, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Новые разъяснения ФНС и арбитраж
• Применение налоговых вычетов (исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
• Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация». Спорные разъяснения Минфина
• Электронные услуги от иностранных лиц – новые рекомендации ФНС.

4. Налог на имущество

• Отмена налога на движимое имущество.
• Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.