Лекция

Новые правила формирования отчетности по НДФЛ и страховым взносам с 2021 года

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

4 марта 2021, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Для всех, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Новая форма 6-НДФЛ

Рассмотрение особенностей заполнения отчетной формы в логике налоговых органов (отказ от многих строк прежней формы отчета, введение строк в части возвращенного НДФЛ, новые понятия – доход, начисленный по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, излишне удержанный налог).
Возврат и зачет налога – когда и как применяется, как отражается в отчетности.
2-НДФЛ как составная часть Расчета по НДФЛ.
Новые предполагаемые контрольные соотношения отчетных форм.

2. Рассмотрение заполнения формы 6-НДФЛ на практических примерах

Отражение выплаты отпускных, пособий по временной нетрудоспособности, расчета при увольнении, а также выплат, включенных в «зарплатную» ведомость.
Отражение сумм возврата НДФЛ.
Заполнение НДФЛ, исчисленного и удержанного по разным ставкам (13 и 15 %).

3. Изменения в Расчете по страховым взносам

Новая форма РСВ.
Показатель среднесписочной численности.
Отказ от формирования отдельных показателей отчета в связи с переходом на «прямые выплаты».
Позиция Верховного Суда по вопросу правил формирования объекта обложения страховыми взносами.

4. Изменения в отчетности СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. У меня вопрос по стандартному налоговому вычету на детей. У сотрудницы дочь (17 лет, учиться очно) устроилась на работу совместителем. Положен ли вычет сотруднице (матери)?

Добрый день!
1. Как правильно отражать в СЗВ СТАЖ и СЗВ М бессрочный Агентский договор.
2. Есть ли планы при прямых выплатах ФСС отменить Заявление от сотрудника

Нужно ли на ВКС временно прибывающих подавать сзв-тд?

Добрый день! Ставка НДФЛ 15% применяется отдельно по каждому виду доходов, например заработная плата и дивиденды?

Как стыкуются отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за квартал при выплате ЗП в следующем отчетном периоде

Барнаул
Ирина
Добрый день. Как заполнить строки 112 и 113 расчета 6-НДФЛ? на данный момент 1 С предлагаем заполнять: В 112 строку попадают начисления с кодом дохода Код 2000 Код 2002 Код 2003 Код 2013 Код 2014 Код 2760 Код 2762 В 113 строку попадают начисления с кодом дохода Код 2010

Здравствуйте! Справки о доходах сотрудника сдавать в составе 6-НДФЛ только один раз за 2021 год, а ежеквартально не надо?

Город: Калуга
Название: АО \"Восход\"-КРЛЗ
Наталья Сергеевна
Вопрос: Добрый день. Скажите, пожалуйста, строка 190 отчета 6НДФЛ будет равна строке 030 в первом квартале и в последующих равна сумме строк 030 с начала года?

Обнинск
ООО\"НАФТАН\"
Дина Александровна
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как отразить в 6-НДФЛ выплату заработной платы в январе 2021г. за декабрь 2020г?

Добрый день. Подскажите пожалуйста такая ситуация.
Работникам в течении месяца производятся одна выплата без предоставления вычетов и больше доходов нет (работник находиться в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет), вычеты всем работникам предоставляется только при окончательном расчете ЗП .
Программа автоматически делает возврат НДФЛ в регулярном расчете и выплачивает работнику 130 руб и за счет всех работников уменьшает сумму НДФЛ к перечислению.
Нам каждый месяц просить ее писать заявление на возврат и отдельно ей перечислять НДФЛ?

Город: Калуга
Название: ГАУ АРРКО
ФИО: Ревкова Мария
Вопрос: как отразить в 6 ндфл за 2021г. сумму зачтенного в случае переплаты налога за 2020г.(налоговая инспекция разрешила)?

Город: Обнинск
Название: ООО \"Торговый Дом \"Пинскдрев\"
Лариса Борисовна
Вопрос: 1. В отчете за 1 квартал нужно ли указывать выплаченную зарплату за Декабрь (выплачена 11.01.2021) 2. Сроки оплаты видов дохода сохранены? То есть в Разделе 1 большое количество строк предназначено именно для разных сроков оплаты или для иного? 3. Иностранец с 30% переходит на 13% (получен статус резидента). Производим перерасчет налога до конца года у нас или отправляем в ИФНС? 4. Переплата НДФЛ по конкретному месяцу. Можно ли произвести зачет ЧАСТИ суммы платежки на другой месяц? Для этого необходимо письмо в ИФНС? 5. Мы оплачиваем аренду помещения у стороннего физического лица. Удерживаем НДФЛ и подаем на него всю отчетность по НДФЛ. Попадает ли сумма начисления в строку 110 в Разделе 2 и налог по аренде в строку 022 в Разделе 1? 6. Если доход 5млн превышен в течение месяца, то часть зар. платы за этот месяц облагается по ставке 13%, а сумма превышения по ставке 15%?

Подскажите какие даты необходимо заполнить в данной ситуации.
В Организации Счет в банке ВТБ, кор счет в Сбербанк. Зарплатный проект Сбербанк. Дата выплаты ЗП на карточки 07 число каждого месяца.
Производиться основное перечисление одним файлом 06 числа в ВТБ (выписка банка) сумма 100 000 руб, а зачисление работника на карточки из сбербанка 07 число.
Остальным работника 07 на другие банки 20 000.
НДФЛ перечислен 07 число 15 600,00 общая сумма .
Как правильно заполнить 6 НДФЛ.
Спасибо.

Здравствуйте! у нас компенсируются допполнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом. данная выплата не входит в прямые выплаты за счет ФСС, как это будет отражено в отчетности?
и второй вопрос, как это начислять по БУ ДТ 69 и КТ 69, с разной аналитикой?

Город: г. Калуга
ФИО: Алина
Вопрос: Скажите пож-та будут ли применяться контрольные соотношения 6 НДФЛ и справках о доходах за год в разрезе квартала? Спасибо!

Добрый день! Подскажите как заполнить 6НДФЛ за 1 кв 21 г, если з\п за декабрь 2020 г начислена и выплачена 31.12.2020 г., а НДФЛ уплатили 11.01.21 г

Город: Обнинск
Название: ХимФармКомплект
ФИО: Светлана
Вопрос: Вопрос: Сотрудник заболел вечером после рабочего дня и получил БЛ этой же датой. Должен ли быть оплачен этот день, или за этот день начислить пособие? И если оплачивать раб.день, то БЛ за счет средств работодателя оплачивать 2 дня или 3 дня?

Добрый день! Есть контрольные соотношения между 6-НДФЛ и РСВ

Город: Калуга
Название: ЗАО \"Берлин-Фарма\"
ФИО: Гарбузова Екатерина Владимировна
Вопрос: Обязана ли организация отражать код выполняемой функции в СЗВ-ТД с 01.07.2021, если название должностей в ШР не соответствует названиям в классификаторе должностей?

Город: Обнинск
Название: Фабрика Мебели
ФИО: Назарова Анастасия
Вопрос: Добрый день! Как делать перерасчет НДФЛ, и надо ли делать его в данной ситуации. Иностранный гражданин с патентом имеющий документ об уменьшении НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей. Зарплата за январь - 50 000,00 (НДФЛ -6 500,00 оплата патента - 4 200,00) К выплате за январь - 50 000 - (6 500 - 4 200 = 2 300) = 47 700 К оплате НДФЛ за январь - 2 300,00 Зарплата за февраль - 40 000,00 (НДФЛ - 5 200,00 оплата патента 8 400,00) К выплате за февраль - 40 000,00 т.к. НДФЛ исчисленный -11 700,00 , а сумма авансовых платежей - 12 600,00) Нужно ли возвращать НДФЛ исчисленный в январе т.к. нарастающим итогом получается излишне удержанная сумма?

Здравствуйте.Имеют ли право налоговики запрашивать печатный вариант Электронного листка нетрудоспособности в рамках камеральной проверки.

Добрый день! Проценты, которые компания выплачивает физлицу по займам также отдельно считать для ставки 15%?

5 млн по НДФЛ - это сумма до применения вычетов?

По Инвалидам вопрос по взносам, как их отразить? они же так же возмещаются

Город: Сосенский
Название: Сосенский КДЦ
ФИО: Любовь Ивановна
Вопрос: какой счет применить казенному учреждению по возврату сумм от ФСС по выплате работнику 4 дня по уходу за ребенком инвалидом

Город: г. Калуга
Название: ООО
ФИО: Алина
Вопрос: Предоставляем ли родителю вычет на ребенка, который переехал в другую страну и стал гражданином этой страны. (без двойного гражданства)

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты