Отчетность за 1 полугодие 2021 года
Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ
1. Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету.
- Последние изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете». Комментарии к иным законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России.
- Программа разработки ФСБУ на 2019–2021 гг. (Приказ Минфина РФ от 05.06.2019 г. №83н). Новые правила подготовки и уточнения Программы разработки ФСБУ (Приказ Минфина РФ от 04.12.2019 г. №211н).
2. Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Последние изменения в системе стандартов бухгалтерского учета: разъясняем новые правила.
- Последние изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете»: 444-ФЗ от 28.11.2018 года и 247-ФЗ от 26.07.2019 года.
- Изменения в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (Приказ Минфина РФ от 07.02.2020 г. №18н).
- Изменения в ПБУ 22/2010 г. «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (Приказ Минфина РФ от 07.02.2020г№19н).
- Изменения в ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019 г. №54н). Новый вид активов. Предназначенность для продажи как условие, исключающее классификацию внеоборотных активов. Критерии классификации долгосрочных активов к продаже. Оценка долгосрочных активов к продаже. Порядок их отражения в бухгалтерской отчетности.
- Новые нормы ФСБУ «Запасы» (оценка запасов при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость запасов; понятие справедливой стоимости запасов; оценка запасов по чистой стоимости продажи; новый порядок оценки незавершенного производства и пр.).
- Принципиальные изменения в системе ФСБУ:
— ФСБУ 6/2020 «Основные средства» (Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 г. № 204н). Новые понятия введённые в ФСБУ «Основные средства»;
— ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» (Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 г. № 204н). Определение капитальных вложений в новом ФСБУ. Сфера применения стандарта;
— ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» (Приказ Минфина РФ № 208н от 16.10.2018 г.). Цель нового стандарта. Переходные положения.
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ
1. Последние обновления нормативной правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание.
2. НДС.
- Методология и практика исчисления с учетом последних изменений.
— Новое в законодательстве по НДС: экспертный комментарий, разъяснения. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС;
— Декларация по НДС: нюансы заполнения отдельных разделов (новые коды операций для НДС-документов и формирования декларации; представление уточненных деклараций; ошибки, не приводящие к уточнению налоговых обязательств; корректировка в декларации налоговых вычетов и базы и пр.);
— Счета-фактуры: требования к оформлению; правила ведения журналов учета, книг покупок и продаж в свете последних изменений; корректировочные и исправленные счета-фактуры; неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Новый электронный формат счета-фактуры. Изменение оформления возврата товаров;
— Электронные услуги иностранных компаний: новые требования НК РФ. Как получить вычет.
- Новые правила восстановления НДС после реорганизации.
- Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС. Обзор судебной практики.
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.
- Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС.
- Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
- Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
- Корректировка правил применения инвестиционного вычета.
- Сложные ситуации при учете ОС, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.
- Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым.
- Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.).
- Учет расходов и необоснованная налоговая выгода.
- Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ.
- Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли.
4. НДФЛ: новеллы законодательства, практика исчисления и уплаты.
- Границы ответственности налогового агента по НДФЛ.
- Новый перечень необлагаемых НДФЛ доходов.
5. Страховые взносы: новое в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС.
Резерв по запасам в разрезе каждой номенклатурной позиции необходимо считать.(ФСБУ5/2019)
Вопрос: по всем запасам производить резерв или только по тем, которые войдут в готовую продукцию к продаже?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты