Лекция

Отчетность за 9 месяцев 2024 г. Налог на прибыль и НДС. Краткий обзор изменений на 2025 год

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

15 октября 2024, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Налог на прибыль.

Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др. Учет краткосрочных прав (до 12 мес.) и особенности учета лицензий в соответствии с рекомендациями БМЦ.
Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц.
Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков.
Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, налоговые последствия по налогу на прибыль.
Изменения на 2025 год – краткий обзор изменений, рекомендации по внесению изменений в учетную политику.

2. НДС.

Сложные и спорные вопросы:
— Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
— Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
— Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов, в том числе через посредника;
— Возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок.
Изменения на 2025 год – краткий обзор.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Есть договор с иностранной компанией на услуги платежного агента для перевода оплаты иностранному поставщику.. Возникает ли у российской компании обязанность налогового агента по НДС в части агентского вознаграждения, оплаченного иностранной компании?

Добрый день! УПД от поставщика от 30 09 2024, товар получен 01 10 2024. Упд направлен по ЭДО 01 10 2024 с пометкой о получении товара 30 09 2024. вычет по упд хотим взять в 3 кв. 2024. могут ли быть последствия?
А также вопрос, можно ли брать к вычту сч.ф. на аванс , частично. находила два мнения из источников в интернете, кто- пишет что нельзя , а кто-то , что можно.

Добрый день, подскажите когда человека отправляют в командировку и за эти дни заработная плата оплачивается согласно оклада,а не по среднему это существенное нарушение?

Относительно предложения лицензии с неисключительными правами учитывать на 76 счете: в течение периода использования нужно подписывать акты сверок и подтверждать сальдо расчетов, значит это всегда будет неподтвержденная дебиторская задолженность

Добрый день. Расходы на сертификацию - НМА?

Здравствуйте. Организация получает авансы в рамках договора оферты, на оказание услуг по разным ставкам НДС (авиаперевозки, 0% и 10%). Т.е на момент оплаты не известно какая ставка НДС будет применена, зависит от направления перелета. Вопрос: с указанием какой ставки НДС мы должны выписать счет-фактуру на аванс

Добрый день! у нас есть товарные знаки созданные собственными силами и приобретенные, но стоимость их менее 100 000. ( каждого и в совокупности) в январе мы их списали через в 84 сч. и учитываем на забалансовом счете. Верно ли это .

Добрый день! допустимо ли к графе наименование в сч.ф. на аванс написать обобщенно , например " за климатическую технику" , не перечисляя все наименования, которые будут отгружены по УПД в дальнейшем.

Добрый день ! Татьяна Леонидовна ,вопрос по поводу зеркального отражения НДС . Входные документы получаем в большинстве случае по ЭДО. НДС берем к вычету в октябре 24 г.,хотя датированы входные сч/ф сентябрем . Является ли подтверждение оператора основанием для бухгалтерии ,чтобы включить в книгу покупок в 4 кв 24 г.?

Добрый день, Татьяна Леонидовна, физическое лицо гражданин Беларуси оказывает услугу ведения личных кабинетов маркетплейсов Озон и Вайлдберрис российской организации. Возникает ли агентский НДС у российской организации? Спасибо за ответ.

Татьяна Леонидовна, добрый день!
Вопрос: правомерно ли Продавец выставляет последним числом квартала общую одну счет-фактуру по всем полученным авансам (перечисляя все п/п разными датами на аванс в течение квартала)?
Вопрос: правомерно ли Продавец выставляет авансовый счет-фактуру на сальдо по итогам квартала (полученный аванс минус реализованный товар)?
Вопрос: если Покупатель восстанавливает НДС на выданный аванс в хронологическом порядке, а Продавец в рамках одного договора ведет учет по заказам- отсутствует зеркальность в рамках квартала, правомерно?

Добрый день, Татьяна Леонидовна, сотрудник отдела продаж регулярно направляется в командировки, связанные с основными должностными обязанностями. Верно ли в таком случае начислять основной оклад, а не средний заработок? В каком случае мы можем не начислять средний заработок при направлении сотрудников в командировки? Спасибо за ответ.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты