Лекция

Реформа НДФЛ с 2025 года. Новые ставки, вычеты, порядок расчета

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

29 августа 2024, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Реформа НДФЛ с 2025 года, новые ставки.

Ставки налога.
Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты.
Отдельный расчет НДФЛ с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда.
Расчет налога с отдельных налоговых баз.
Особенности перерасчета налога по итогам налогового периода.

2. Новые правила предоставления стандартных налоговых вычетов.

Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей.
Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов.
Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей, без заявлений и прочих документов.
Новый стандартный вычет на самого работника.
Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета.
Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом.

3. НДФЛ в течение 2024 и 2025 годов.

Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Неудержанные суммы НДФЛ должны определяться на новую дату и влияние этого факта на отчетность.
Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков.
Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах.
Новые правила предоставления и размеры социальных налоговых вычетов.
Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.

4. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года.

Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ.
Варианты отражения возврата налога.
Изменения в справке о доходах.
Новые контрольные формулы проверки.

5. Налоговый «кэшбек».

Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года — право и порядок реализации, необходимые условия.
Вопросы формирования базы доходов для получения возврата.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Здравствуйте Уважаемый Игорь Викторович!
1. Вопрос по расчету материальной выгоды с 08.08.2024 года: Банк выдал своему работнику (получаются взаимозависимые лица) кредит 16.10.2020 года под ставку 8,25%. Ключевые ставки в 2020 году были: 6%, 5,5%, 4,5%, 4,25%. Самая минимальная ставка 4,25%.
Правильно ли я понимаю: 4,25% меньше 8,25%. Материальной выгоды нет?????
2.Вопрос: что делать с 6 ндфл за 1 и 2 кварталы 2024 года? Сдавать уточненку или ничего не делать? (ведь правило изменилось с 08.08.24). Убрать раздел с 35% в 6ндфл за 9 месяцев 2024 г.???
3.Вопрос по Уведомлениям по НДФЛ с января2024 по июль 2024: их надо уточнять или нет???

Доброе утро! Вопрос по мат.выгоде: в связи с изменениями от 08.08.2024 как быть? Организация выдала своим работникам беспроцентные займы в 2018 и 2019г. Считали, облагали все это время, кроме когда был мараторий на это. Разъясните поподробнее механизм перерасчета, начиная с 01.01.2024, т.к. как всегда приняли задним числом?

Будут ли какие-то особенности в 2025 году при расчете НДФЛ для высоко квалифицированных специалистов (ВКС) граждан КНР. Доход ВКС в квартал 750 тыс. руб.

В нашей организации узкому кругу лиц трудовым договором установлена компенсация в размере трехкратного среднего месячного заработка в случае расторжения договора.Не ущемляет ли это права остальных сотрудников организации? Освобождается ли от налогообложения эта компенсация,если эти сотрудники увольняются по собственному желанию,а некоторые из них спустя время принимаются вновь?

По каким ставкам будет облагаться доход ИП за 2024 год на ОСНО, при подаче декларации за 2024 год в 2025году? Как будет рассчитываться? Как эти изменения коснутся ИП на ОСНО, которые платят сейчас13-15%?

Добрый день!
Прошу разъяснить порядок налогообложения НДФЛ иностранного работника гражданина Киргизии- нерезидента, принятого на работу в августе 2024 года, который по состоянию на 31.12.2024 статус резидента не успеет получить.
Спасибо!

КБК одинаковый 13 и 35%

Добрый день. Подскажите пожалуйста как облагаются суммы путевок НДФЛ и страховыми взносами.
1. Работодатель полностью оплатил санаторно-курортную путевку работнику.
2. Работодатель полностью оплатил путевку в детский лагерь ребенку работника.

Работник увольняется по соглашению сторон в 2025 г. Как рассчитать НДФЛ при увольнении?

- У сотрудника почасовая оплата труда. Как рассчитать отпускные?
-Сотрудник предоставил процентный краткосрочный займ организации, что следует учесть? какой код дохода применить? Дата получения дохода
-Сверхнормативные суточные при разъездном характере работы - дата получения дохода установлена как дата выплаты дохода , можно ли отражать последним днем месяца дату дохода (как по командировкам) ?

Добрый день, подскажите по справкам 182 н. Если у нас есть оригинал справки за старые года, например 2022 год, с синей печатью, а при запросе сведений у фсс выясняется, что доход отличается от справки. Какой доход необходимо в итоге применять?

Еще раз поясните по беспроцентному займу. Мы в 2024 году считали НДФЛ с материальной выгоды. Займ дали в 2018 году. Сотрудник работает в ООО.Надо вернуть сотруднику излишне удержанный налог?

Если работник напишет заявление о том, чтобы не предоставлять стандартные вычеты в организации - он хочет, чтобы налоговая в конце года предоставила их ему. Как в этом случае быть в 2025 г.?

СФР не давал сведения в январе, феврале 2024 о з/п за 2023 год. Как считать надо считать больнички , выданные в январе в этом случае? Только с данными 2022 г.? Потом, когда появятся сведения в СФР делать перерасчет б/л?

Добрый день. Скажите, пожалуйста, вахтовую надбавку (облагаемую НДФЛ, свыше 700 руб.) включать в расчет сверхурочной работы ?
Спасибо.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты