Риск-ориентированный подход налоговых органов в 2024 году и обоснованная налоговая выгода налогоплательщиков: как совместить

1. Новые инструменты налогового контроля в 2024г.

• Новации налогового законодательства о налоговом контроле 2024г.
• Новые основания для контроля за ценами.
• Тенденция развития правоприменительной практики по применению статьи 54.1 НК РФ в 2023 году и начале 2024 года.
• Новый обзор ВС о налоговой выгоде.
• Изменения УК РФ по налоговым преступлениям.

2. Какие схемы оптимизации налогов стали опасны для налогоплательщика.

• Обвинения в зарплатных схемах.
• Как налоговые органы находят зарплату в конвертах.
• Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели?

3. Каких ошибок стоит избегать в налоговом планировании в 2024г.

• Выбираем выгодный вариант налогового учета в сложных экономических условиях ведения бизнеса.
• Как нормы ГК выгодно использовать в налоговом планировании и по каким гражданско-правовым отношениям могут возникать проблемы с налоговыми органами.
• Налоговые претензии к строительным организациям.
• Что включить грузоотправителю в договор, чтобы сократить расходы и риски убытков от утраты или повреждения груза.
• Как объяснить, почему товар куплен через посредника, а не напрямую у производителя.

4. Планируем НДС с учетом судебной практики и разъяснений МФ и ФНС.

• Уплата НДС в рассрочку, получение предоплаты, штрафные санкции, использование в расчетах векселей, задатка, залога, соглашение о перемене обязательств и др. операции.
• Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
• Какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль в 2024г.
• Признание затрат на материалы, на оплату труда, начисление амортизации, прочих расходов и др.

5. Реальные сделки с законной налоговой экономией (анализ практических ситуаций).

• Как защитить реальные расходы по сделке с «технической» компанией.
• Какие способы налогового планирования не вызовут претензий у контролирующих органов.
• Выплата дохода работнику: как повысить зарплату сотрудникам, не увеличив базу по взносам.
• Соцпакет для работника.
• Основные средства компании, в т.ч. арендованные (полученные в лизинг) – как минимизировать налоговую нагрузку не нарушая закон.
• Налог на имущество по правилам ФСБУ: как влияет на сумму налога ликвидационная стоимость.
• Инвестиционный налоговый вычет – кому выгодно применять.
• Когда беспроцентные займы безопасны.
• Скидки, бонусы как элементы маркетинговой политики компании.
• Гражданско-правовые договоры с ИП и самозанятыми, УСН, АУСН и НПД — как способ получения обоснованной налоговой выгоды.

6. Провальные схемы и способы оптимизации налогов: как налоговые органы доказывают получение необоснованной налоговой выгоды и работу с «техническими» компаниями.

• Как определить грань между уклонением от уплаты налогов и получением обоснованной налоговой выгоды.
• Ответственность налогоплательщика (налоговая, административная и уголовная) за получение необоснованной налоговой выгоды.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ