Лекция

Заработная плата–2023. Единый налоговый платеж. Реформирование страховых взносов. Расчеты с мобилизованными и прочие изменения

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

16 марта 2023, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Новые правила исчисления и уплаты налогов (страховых взносов).

Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет.
Сальдо по счету. Особенности формирования сальдо на 01.01.2023г. и в течение первого квартала 2023 года.
Новые правила формирования обязательств и осуществления платежей.
Особенности заполнения платежных поручений.
Единые даты уплаты обязательных платежей.
Определение принадлежности платежа.
Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Ответственность за непредставление.
Применение платежных поручений вместо уведомления в 2023 году.
Взаимодействие с налоговыми органами.
Ответственность.
Особенности уплаты налогов по обособленным подразделениям.
Отражение сумм в бухгалтерском и налоговом учете.

2. НДФЛ и отчетность по налогу.

Революционные преобразования в НДФЛ — новые правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога.
Уплата налога одним платежом.
Возможность уплатить налог авансом.
Отчетность по налогу – новый отчетный период в течение календарного года, новые сроки сдачи и изменения Расчета 6-НДФЛ.
Изменения правил отражения в отчете доходов и сумм налога.
Отражение в отчетности заработка за декабрь 2022 года.

3. Страховые взносы и отчетность по взносам.

Объединение Пенсионного фонда и ФСС России.
Изменения в отчетности – уточнения Расчета по страховым взносам, отказ от 4-ФСС, единая форма сведений ЕФС-1.
Новая ежемесячная персонифицированная отчетность – предназначение, какие показатели дохода должны отражаться, более частая корректировка отчетности по взносам.
Отчетность по лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.
Уплата взносов по единому тарифу.
Единые предельная база и объект обложения взносами.
Тарифы страховых взносов.

4. Пособия по социальному страхованию.

Переход на «проактивный» механизм назначения и выплаты.
Отказ от справки № 182н с 2023 года, правила исчисления пособия за первые три календарных дня.
Порядок расчета пособий при неполучении информации от Социального фонда.
Особенности исчисления и выплаты пособий лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.
Новые формы документов для назначения пособий.
«Проактивный» механизм назначения пособий.

5. Заработная плата в текущий период времени.

Новое значение МРОТ.
Выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом могут накапливаться.
Проезд вахтовиков за счет работодателя.

6. Расчеты с мобилизованными сотрудниками.

Приостановление трудовых договоров.
Отражение в табеле учета рабочего времени.
Оформление расчетов, льготы и гарантии.
Особенности отражения в отчетности.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день!
1.Осталась ли обязанность отправлять в ФСС Сведения и застрахованных лицах при приеме на работу или ФСС эти данные сам будет определять из базы ПФР (ЕСФ).
2.И остался вопрос по оплате ЭЛН уволенным сотрудникам. ЭЛН по прежнему поступают предыдущему работодателю в том числе. и даже за очень давний период.

Добрый день.
В прошлой лекции Вы сказали, что с 01.01.23 суточные, свыше 700 руб. необходимо облагать страховыми взносами на травматизм. Это касается суточных по РФ, а также за границей? Получается разные облагаемые базы по страховым взносам и НДФЛ при загран.командировке (до 2500 за границей) и травматизм ( 700руб)... 1С не поддерживает такого вида разграничение. В СФР сотрудники говорят, что первый раз слышат про обложение суточных. В журналах этого года, консультанте+ также никаких изменений про обложение суточных травматизмом не пишут.
Может изменение в 125-ФЗ все- таки не затрагивает обложение суточных, а касается это именно выплат в виде безотчетных сумм, установл. актами Президента РФ?

Добрый день! Подскажите пжл как быть в такой ситуации: с июля 2022г к сотруднику применяется ставка по НДФЛ 15%. В декабре 2022г ( с 20 по 30 декабря) сотрудник находился на больничном. Листок нетрудоспособности принят к оплате в январе 2023г. НДФЛ 15% в 2022г оплачен в полном объеме, переплаты и задолженности нет. С января 2023г к этому сотруднику применяется ставка 13% т.к. нет превышения предельной базы. Как быть с НДФЛ 15%, который образовался в результате проведения б/листа? Как отразить в отчете 6-НДФЛ за первый квартал???

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: У нас выплата заработной платы происходит три раза (за первую половину, за вторую половину и премия по приказу руководителя за финансовые результаты) за месяц. При каждой выплате - удерживаю алименты. Имеем ли мы право перечислить из Истцу 1раз за весь месяц.??? (Или надо перечислять 3 раза при каждой выплате???) Как правильно???

Здравствуйте! Электронные расчетные листки запретили направлять по электронной почте. Электронный Кадровый Документооборот на предприятии не введен. Возвращаться к бумаге?!? Под проспись?!?

1) В 2022 году законодательством была предусмотрена отсрочка платежей по страховым взносам. Организация воспользовалась этим правом и с апреля по сентябрь 2022 года не платила страховые взносы. Подскажите, пожалуйста, как, когда и куда перечислять отложенные платежи по взносам?
2) У организации имеются обособленные подразделения (ОП) (31 действующих и 6 закрытых) на всей территории РФ. НДФЛ начислялся и перечислялся по каждому ОП. Как провести сверку по ОП в части НДФЛ, как узнать какие суммы перешли в ЕНС?

Вопрос по декларации 6 НДФЛ.
ПРимер: Раздел 1 стр. 021- 0рублей
стр. 022- 300 000 рублей
стр. 023- 400 00 рублей
Уведомление по НДФЛ до 27 02 23 на сумму 350 000 рублей
Уведомление по НДФЛ до 27.03.23 на сумму 450 000 рублей
Переплата 100 000 рублей как учитывается ? Возвращается ли она на ЕНС?

Как заплатить фиксированные страховые взносы,чтобы уменьшить сумму авансовых платежей по УСН

Добрый день. Если ИП не платит налог на имущество , транспортный налог на свое личное имущество: машины, квартиру и т.д., будут ли недоимки покрываться за счет ЕНП?

Мы пока платим налоги по развернутому типу(платежкой).
Если мы ошиблись и не доплатили часть НДФЛ за январь(23.01.23-22.02.23).
Можно платежкой доплатить за этот срок позже 28.02.23?

Добрый день! В 2022 году наша Компания выплатила мобилизованным сотрудникам разовые премии, НДФЛ удержали, страховые взносы начислили и уплатили. Сейчас вышли разъяснения Минфина, что можно было НДФЛ не удерживать, взносы не начислять. Можем ли мы пересчитать НДФЛ и страховые взносы в 2023 с этих выплат 2022 года? Если сотрудник в данный момент работает, то можем ли скорректировать его текущие взносы на пересчет с выплат мобилизиванным за 2022 г? Если сотрудник не работает (не вернулся еще), то подаем корректировочные отчеты за 2022? Как вернуть возникшую переплату по страховым взносам и НДФЛ, которая возникнет из за этих корректировок?

Добрый день! Организация платит авансовые платежи по налогу на прибыль. По декларации за 9 месяцев 2022 года начислены авансовые платежи на 1 квартал 2023 года. За 2022 год в феврале 2023 года сдана декларация, согласно которой налог на прибыль уменьшен. Правильно ли я поняла, что авансовый платеж по сроку 28.02.2023 должна была перечислить на ЕНС в полном объеме, т.е. не считая сумму уменьшения налога по сданной декларации за 2022 год? Тогда когда и как будут засчитаны эти суммы?

Добрый день! У сотрудника по месяцу по начислению получился минус ( был отзыв из отпуска). Как в этом случае отразить его в Персонифицированных сведениях?

Добрый день! при выплате заработной платы 2 раза в месяц как мы должны перечислять алименты и другие обязательства? единожды по итогу месяца или 2 раза как и зарплату?

Какие документы выдавать в 2023 году сотрудникам при увольнении?

В декабре 2022 Минфин выпустил письмо с разъяснениями по ситуации, когда организация оформила ДМС своим работникам, но до окончания страхования сотрудник уволился, срок договора стал меньше года (договор с Компанией остается больше года, но в части страховых взносов в связи с тем, что они персонифицированы, нужно исключение сотрудника при увольнении из договора страхования, рассматривать как расторжение договора в отношении него) и работодатель должен доначислить страховые взносы на платежи по такому сотруднику и уточнить отчетность, причем корректировать нужно РСВ за все прошлые периоды (так в письме Минфина указано) с начала года до увольнения, что приведет к недоимке и пеням на дату корректировки, а на самом деле Компания не может знать заранее об увольнении сотрудников и применять санкции в такой ситуации несправедливо. Как правильно понимать такую позицию Минфин и применять ее на практике?

Входят ли взносы на ОПС с вредных условий труда по доп тарифу 2 и 4 % в состав единого налогового платежа?

Здравствуйте! Развернутые платежки по страх.сзносам платить сразу 30 процентов? не три платежки?какой КБК?

Высококвалифицированные специалист из Китая облагается НДФЛ 13 процентов и травматизм? Страховые взносы не платит?

как правильно применить налоговый вычет на ребенка при расчете НДФЛ по итогу месяца или в каждом расчетном периоде. ?

Вопрос по высококвалифицированным сотрудникам - надо ли по ним отправлять перс данные?

Сотрудник оформляет дни по уходу за ребенком-инвалидом. В числе обязательных документов он предоставляет документ, подтверждающий место регистрации ребенка-инвалида, оно отличается от места регистрации родителя (город один, но районы и улицы разные), который берет дни ухода. Может ли Фонд отказать в возмещении расходов по уходу за ребенком по причине того, что адреса разные, мотивируя отказ, что родитель не проживает по одному адресу с ребенком?

Добрый день, у нашей организации заключен договор ГПХ об оказании услуг с физлицом. По нему из фсс пришел к нам больничный. Данное физлицо сообщило, что у него еще есть трудовой договор и в прошлом году по нему платились взносы в ФСС. Уточните пожалуйста правильно ли мы поняли, что в данной ситуации мы могли бы оплатить больничный, только из начислений, которые были в предыдущих двух годах именно у нас, а т к мы взносы по нему в предыдущих двух годах не платили, то соответственно больничный ему не платим. Больничный в данной ситуации оплачивает только организация, у которой заключен трудовой договор и они платили по данному физлицу взносы в прошлых двух годах

Налоговые вычеты на детей применять к первой выплате зарплаты?

Если мы оплатили тремя платежками страх.взносы? как раньше

Надо ли при предоставлении доп выходных дней по уходу за ребенком инвалидом требовать справку от второго родителя о неиспользовании этих дней?

а если мамочка не работает совсем и нет трудовой книжки?

Спасибо! Получается нужно будет переходить на новую систему? Из за неправильных платежек

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты