Знаковые судебные решения по налоговым спорам для бухгалтера: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков

1. Необоснованная налоговая выгода

• Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК) на примере судебных решений.

 2. Налог на прибыль

• Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль)
  — Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК).
  — Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
• Списание дебиторки и кредиторки для налога на прибыль. Выводы и тренды судебной практики по вопросам:
  — Учет дебиторки в расходах.
  — Списание дебиторки в будущих периодах.
  — О подтверждении истребования дебиторской задолженности.
  — Доход в виде кредиторской задолженности.
  — Последствия ликвидации контрагента с «черной меткой».
  — Последствия при ликвидации контрагента путем реорганизации.
• Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль).
  — Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды?
  — Примеры положительных судебных решений с обоснованием премий.
  — Примеры отрицательных судебных решений по расходам на премии.
• Спорные расходы (налог на прибыль).
  — Прямые и косвенные расходы: какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК).
  — Расходы на рекламу: на что обратить внимание.
  — Командировочные и представительские расходы.
• Исправление ошибок в налоговом учете.
  — Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточненки (ст. 54 НК).
  — Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.

3. НДС

• Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
• Авансовый НДС: на что обратить внимание!
• Спорные вопросы НДС (исчисление, вычет, восстановление): примеры судебных решений.

4. Основные средства и капитальные вложения.

• Формирование первоначальной стоимости ОС для налогового учета: какие расходы включаются, а какие нет (примеры судебных решений)?
• Вычет НДС по капитальным вложениям: правовые позиции судов.
• Спорные вопросы учета ОС и капитальных вложений в судебной практике.
• Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница?

5. Аренда и займы

• Аренда
  — Сложные вопросы налогового учета аренды в судебных решениях (расходы по незарегистрированной аренде, ремонт арендованных ОС и иные ситуации)
  — Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества: на что обратить внимание, с учетом последней судебной практики.
• Займы (в т.ч. и внутрифирменные)
  — Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
  — Беспроцентные займы.
  — Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры).

6. Дробление бизнеса

• Дробление без спецрежимов: когда возможны риски?
• Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН, НПД и другие).

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

13 500 руб.

 

бесплатно для наших клиентов

Купить